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针对600美元以上副业收入 美国税局新税遭批

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发表于 2023-11-20 15:50:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
针对600美元以上副业收入 美国税局新税遭批

位于华盛顿的国税局大楼。

据一家监督机构称,美国国税局(IRS)对“零工”工人征收新税将导致额外的文件,并将给个体纳税人带来混乱,因为该机构没有“集中的领导”来处理这一业务扩展。
从今年开始,美国国税局的一项新规定要求PayPal、Venmo、亚马逊和Square等第三方支付网络,当用户在一年内从商品和服务交易中获得的销售总额超过600美元时,必须签发1099-K表。此前,销售总额的门槛是20,000美元以上。
根据美国政府问责局(U.S. Government Accountability Office, GAO)11月15日的一份报告,许多过去从未收到1099-K表的纳税人今年将收到1099-K表。这可能会“加剧一些纳税人的困惑,如零工工人,他们可能不了解其付款和所欠税款的应税性。”
报告称,“例如,其中一些纳税人可能不知道如何计算利润或亏损,也可能不理解表格上报告的信息。这使他们面临向国税局报告收入不准确或不履行纳税义务的风险。”
据美国国税局计算,新规定将导致2024年提交4400万份1099-K表,增加约3000万份。税务局“没有计划”分析这些数据,以支持其执法和业务扩展。问责局说,“这限制了其对纳税人负担变化的了解。”
问责局还指出了国税局在处理“信息申报表”方面面临的挑战。
信息申报表由雇主、企业、银行等第三方提交,包括员工工资的W-2表和支付网络提交的1099-K表。国税局的合规计划利用这些信息申报表来识别纳税人中潜在的欺诈和违规行为。
然而,问责局的报告指出,“国税局缺乏集中领导,无法做出与整个机构使用信息申报表有关的战略决策。”
“例如,国税局没有对信息申报进行全面分析,以确定申报的特征(如截止日期)是否符合国税局的需求。虽然信息申报表支持国税局的多项合规计划,但没有一个办公室负责协调这些工作。”
对美国人来说是负担
众议院筹款委员会(House Ways and Means Committee)在评论问责局的报告时,批评民主党人启用的新税收规则加重了普通美国人的负担。
该委员会11月16日发布的新闻稿称,“由于民主党人推动,从2024年1月开始,更多通过Venmo或PayPal修剪草坪或出售音乐会门票和二手沙发的美国人将受到美国国税局的审查,因为国税局1099-K表格的申报门槛降低了。”
问责局报告称,“美国国税局将在今年1月向美国人的邮箱发送至少3000万份新的1099-K税表,尽管该机构没有计划如何处理这些新信息,而且大多数美国人也不太可能了解如何填写这些表格。”
众议院筹款委员会主席杰森‧史密斯(Jason Smith,密苏里州共和党籍)称,新增的税务表格是“数百万美国人新年的噩梦,也是美国国税局的烂摊子”。
1099-K表格适用于从事零工工作和零散销售等活动的人,他们通过出售服务或商品赚取副业收入或额外收入。1099-K表是一种由PayPal等第三方提交的“信息申报表”。个体纳税人可以使用这些申报表完成报税。美国国税局使用1099-K表来核实纳税人申报的收入和税款。

1099-K表格。(Hapabapa/ iStock/Getty Images)
将销售总额门槛从20,000美元降至仅600美元的政策被纳入了《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021)。该规定最初应在2022税收年度生效。然而,美国国税局将其推迟到了2023纳税年度。
史密斯说,“拜登政府自己不得不部署将这项政策推迟一年,这在法律上是可疑的,正是因为它是不可行的。整个计划只是华盛顿民主党人利用国税局针对工薪家庭的又一次努力。”
“根据税收联合委员会(Joint Committee on Taxation)的数据,超过90%的新税负将落在中产阶级家庭和零工身上,他们将成为民主党税收计划的目标。”
政府问责局在报告中建议美国国税局制定一项计划,对信息申报进行系统评估,以提高合规性,最大限度地减少欺诈和申报负担。
报告还要求税务局确定“最合适的支付信息申报门槛”,例如1099-K表格的申报门槛。
史密斯说,这份报告表明“国税局没有足够的能力来处理这项新政策的实施,同时它甚至不知道这项新政策是否有助于该机构履行其职责。”
史密斯说,“就像民主党的许多税收政策一样,这是一个寻找问题的解决方案,这个问题会让美国人感到困惑,使他们面临陷入不准确评估自己税负的危险。”
对美国人的副业收入征税
1099-K公平联盟(Coalition for 1099-K Fairness)的成员包括PayPal、Airbnb、Etsy和eBay等公司。该联盟表示,数百万美国人和微型企业将收到1099-K表,“往往是在没有任何纳税义务的情况下,从而造成恐惧、困惑、沮丧和多报应税收入”。

手机上的PayPal应用标识。(示意图)(Shutterstock)
该联盟2022年2月的一项调查发现,大多数临时卖家只在网上进行小额销售交易。调查指出,在2021年,其中86%的人从网上销售的商品中获得的总收入不到5000美元。
对于89%的调查对象来说,销售并不是他们的主要收入来源。47%的人不知道美国国税局的新申报要求。
从事此类副业收入活动的人必须向他们进行交易的第三方应用程序提供个人信息,包括社会保险号或雇主识别号(EIN)。
一旦交易额达到了600美元的门槛限制,第三方将向个人发送1099-K表格。如果该人没有提供个人信息,而交易又达到了600美元的限额,第三方将扣留通过该应用程序收取的款项的24%。
这笔款项将发送给美国国税局,并且不会退还给个人。不过,该金额可以在个人的报税表中报告


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